ยื่นภาษีทุกปีแต่รู้สึกว่าจ่ายเยอะเกินไปไหม?
คนทำงานประจำหลายคนพลาดค่าลดหย่อนที่มีสิทธิ์ได้ เพราะไม่รู้ว่ามีอยู่ หรือรู้แต่ลืมเก็บเอกสาร บทความนี้รวบรวมทุกรายการไว้ในที่เดียว พร้อมตัวเลขที่ใช้ได้จริงทั้งหมด
ลดหย่อนพื้นฐานที่ไม่ต้องยื่นหลักฐาน
ค่าลดหย่อนส่วนตัว — 60,000 บาท ทุกคนได้อัตโนมัติ ไม่ต้องทำอะไรเลย
ค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000 บาท) — สำหรับรายได้ประเภท 40(1) คือเงินเดือน เป็นค่าหักมาตรฐานที่ระบบให้โดยไม่ต้องยื่นหลักฐานใดๆ
คู่สมรส — ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ ลดหย่อนได้อีก 60,000 บาท มีรายได้แต่ยื่นรวมกัน ก็ยังได้ส่วนนี้
ตัวเลขสามรายการนี้รวมกันเกือบ 220,000 บาทแล้วสำหรับคนมีครอบครัว ก่อนจะคิดถึงรายการอื่นเลย
ลดหย่อนจากประกัน
ประกันชีวิตทั่วไปหักได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาท เงื่อนไขคือต้องเป็นกรมธรรม์ระยะ 10 ปีขึ้นไป และต้องซื้อกับบริษัทประกันที่จดทะเบียนในไทย
ประกันสุขภาพแยกออกมาเป็นอีกรายการ หักได้สูงสุด 25,000 บาท เพดานนี้ปรับขึ้นมาไม่นาน คนที่ซื้อประกันสุขภาพชั้น 2-3 ราคาหมื่นกลางๆ จะหักได้เต็มๆ
ประกันบำนาญก็แยกออกมาอีก 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และต้องนับรวมกับ RMF ที่ซื้อไว้ด้วย ถ้าซื้อทั้งคู่ต้องระวังเรื่องเพดานรวม
ลดหย่อนจากกองทุน
SSF — หักได้ 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท ถือขั้นต่ำ 10 ปีนับจากวันซื้อ ผิดเงื่อนไขต้องคืนภาษีพร้อมเบี้ยปรับ
RMF — หักได้ 30% ของรายได้ ตรงนี้นับรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและประกันบำนาญในกลุ่มเดียวกัน เพดานรวมไม่เกิน 500,000 บาท ถือไปจนอายุ 55 ปีและถือไม่ต่ำกว่า 5 ปี
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) — ถ้าบริษัทมีให้ก็หักตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 500,000 บาท รวมกลุ่มเดียวกับ RMF
ลองใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ ใส่ตัวเลขจริงดูก่อนว่าถ้าซื้อ SSF เพิ่มอีก 50,000 บาทจะประหยัดภาษีได้เท่าไหร่ บางคนเห็นตัวเลขแล้วตัดสินใจได้ง่ายขึ้น
ลดหย่อนจากบ้านและที่อยู่อาศัย
ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน — จ่ายไปเท่าไหร่ หักได้เท่านั้นแต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ถ้าซื้อบ้านราคา 3 ล้านแล้วดอกเบี้ยปีแรกประมาณ 100,000 บาทพอดี ก็หักได้เต็ม
ค่าเช่าบ้าน — หักได้ 15% ของค่าเช่าที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ต้องมีสัญญาเช่า
สองรายการนี้ใช้ได้คนละทาง คือถ้าเช่าก็หักค่าเช่าได้ แต่หักดอกเบี้ยบ้านในปีเดียวกันไม่ได้ เพราะไม่มีบ้านเป็นของตัวเอง
ถ้ากำลังคิดว่าจะซื้อบ้านดูที่ เครื่องคำนวณผ่อนบ้าน ตัวนี้ช่วยดูได้ว่าค่างวดจะเป็นเท่าไหร่ และดอกเบี้ยรวมตลอดสัญญาอยู่ที่เท่าไหร่ก่อนตัดสินใจ
ลดหย่อนจากบุตร
30,000 บาทต่อคนสำหรับบุตรคนแรก บุตรคนที่สองเป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ขึ้นไปได้ 60,000 บาทต่อคน
ต้องอยู่ในความอุปการะและอายุไม่เกิน 20 ปี หรืออายุไม่เกิน 25 ปีถ้ายังเรียนอยู่ระดับอุดมศึกษา
ลดหย่อนอื่นที่มองข้ามบ่อย
บิดามารดา — พ่อแม่อายุ 60 ปีขึ้นไปและรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท รวม 2 คนได้ 60,000 บาท พ่อแม่ของคู่สมรสก็ได้ด้วยถ้าเข้าเงื่อนไข
ดูแลผู้พิการหรือทุพพลภาพ — 60,000 บาทต่อคน
ค่าฝึกอบรม — ส่วนนี้หลายคนนึกไม่ถึง ถ้าจ่ายค่าอบรมหรือหลักสูตรที่เกี่ยวกับงาน หักได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง นับรวมในค่าใช้จ่ายเพื่อหักกลุ่มนี้
รวมเช็กลิสต์ก่อนยื่น
| รายการ | เพดาน |
|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท |
| คู่สมรส (ไม่มีรายได้) | 60,000 บาท |
| บุตรคนแรก | 30,000 บาท |
| บุตรคนที่ 2+ (เกิดปี 2561+) | 60,000 บาทต่อคน |
| บิดามารดา (ตามเงื่อนไข) | 30,000 บาทต่อคน |
| ประกันชีวิต | 100,000 บาท |
| ประกันสุขภาพ | 25,000 บาท |
| SSF | 30% หรือ 200,000 บาท |
| RMF (รวมกลุ่ม) | 30% หรือ 500,000 บาท |
| ดอกเบี้ยบ้าน | 100,000 บาท |
| ค่าเช่าบ้าน | 15% หรือ 100,000 บาท |
สิ่งที่ทำให้คนจ่ายภาษีเกินไม่ใช่ระบบภาษีที่ซับซ้อน แต่เป็นการลืมรวบรวมหลักฐานตั้งแต่ต้นปี เบี้ยประกัน กองทุน ใบรับรองดอกเบี้ยจากธนาคาร ถ้าเก็บได้ครบตลอดปีก็ไม่ต้องวิ่งหาพอถึงเวลายื่น
ลองคำนวณตัวเลขรวมด้วย เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ ก่อนยื่น บางคนเพิ่งรู้ว่าจะได้เงินคืนสิบกว่าพันบาทแค่เพราะใส่ข้อมูลครบ