ทุกปีพอถึงช่วงยื่นภาษีก็มีความรู้สึกแบบเดิม — ไม่แน่ใจว่าต้องจ่ายเท่าไหร่ กลัวจ่ายขาด และไม่รู้ว่าลดหย่อนอะไรได้บ้าง
ถ้าเป็นแบบนั้น บทความนี้น่าจะช่วยได้
ใครต้องยื่นภาษีบ้าง
เงื่อนไขมีอยู่สองแบบ คนโสดที่มีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปีต้องยื่น ส่วนคนที่สมรสและมีรายได้รวมกับคู่สมรสเกิน 220,000 บาทก็ต้องยื่นเช่นกัน
ยื่นไม่ได้แปลว่าต้องจ่ายเสมอไป แต่ถ้ามีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้เกิน บางทียื่นแล้วได้เงินคืนด้วยซ้ำ
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568
ภาษีเงินได้ไทยคิดแบบขั้นบันได ยิ่งรายได้สุทธิสูง อัตราในส่วนท็อปก็ยิ่งสูง
| รายได้สุทธิ (บาท/ปี) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
“รายได้สุทธิ” ไม่ใช่รายได้ทั้งหมด แต่คือรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้ว ความแตกต่างตรงนี้คือเหตุผลที่ทำให้คนทำงานเงินเดือน 40,000 บาท/เดือน ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีถึง 20%
ลองใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อใส่ตัวเลขจริงของตัวเองดูจะได้ตัวเลขที่แม่นกว่าการประมาณเอง
ค่าลดหย่อนที่คนทำงานประจำมองข้ามบ่อย
ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 50% (สูงสุด 100,000 บาท) — มนุษย์เงินเดือนได้ทุกคน ไม่ต้องยื่นหลักฐาน แค่มีรายได้ประเภท 40(1) ก็หักได้เลย
ประกันชีวิต — เบี้ยที่จ่ายจริง หักได้สูงสุด 100,000 บาท ต้องเป็นกรมธรรม์ระยะ 10 ปีขึ้นไป
ประกันสุขภาพ — เพิ่งปรับเพดานเป็น 25,000 บาทในปีนี้ แยกจากประกันชีวิต คนที่ซื้อประกันสุขภาพส่วนตัวไว้ควรเก็บใบเสร็จด้วย
กองทุน RMF / SSF — RMF หักได้สูงสุด 30% ของรายได้ (รวมกับกองทุนอื่นไม่เกิน 500,000 บาท) SSF หักได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
ลดหย่อนบุตร — 30,000 บาทต่อคน บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปลดหย่อนได้ 60,000 บาท (สำหรับบุตรที่เกิดปี 2561 ขึ้นไป)
ดอกเบี้ยบ้าน — จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านให้ธนาคารเท่าไหร่ หักได้ตามจำนวนจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาท
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ≠ ภาษีที่ต้องจ่ายจริง
บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายออกทุกเดือน แต่ตัวเลขนั้นเป็นแค่ “การชำระล่วงหน้า” พอถึงเวลายื่นจริง ถ้าคำนวณแล้วต้องจ่ายน้อยกว่าที่หักไว้ ก็จะได้เงินคืน ถ้าต้องจ่ายมากกว่าก็ค่อยจ่ายเพิ่ม
สำหรับฟรีแลนซ์หรือคนรับงานโปรเจกต์ ลูกค้ามักหัก 3% ก่อนโอน ซึ่งน้อยกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงในบางกรณี เช็กล่วงหน้าด้วย เครื่องคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย จะได้จัดสำรองเงินได้ถูก
ซื้อของ ต้องรู้เรื่อง VAT ด้วย
ราคาสินค้าส่วนใหญ่ในไทยรวม VAT 7% อยู่แล้ว แต่ถ้าทำธุรกิจหรือซื้องานบริการต้องออกใบกำกับภาษี บางทีก็งงว่าราคาก่อน VAT จริงๆ คือเท่าไหร่
เครื่องคำนวณ VAT ช่วยแยก VAT ออกจากราคารวมได้ในคลิกเดียว ไม่ต้องคำนวณเองผิดพลาด
สรุป
ภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัว แค่ต้องรู้โครงสร้างและลดหย่อนที่มีสิทธิ์ได้ คนทำงานประจำส่วนใหญ่มีค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ช่วยให้ภาษีลดลงได้มากกว่าที่คิด
ก่อนยื่นครั้งหน้า ลองรวบรวมหลักฐานลดหย่อนให้ครบ คำนวณตัวเลขก่อนล่วงหน้า แล้วจะยื่นได้ราบรื่นขึ้นมาก